Задача 1

А/ В управление Емисионно на БНБ са осъществени следните операции.

1. На 15.10. са получени новоотпечатани банкноти в копюр по 100 лева за 50 милиона лв и по 20 лева за 20 милиона лв. за попълване на резервната емисия.

2. На 16.10 . въз основа на фактура от Монетния двор, който е клиент на клон 3 му е изплатена сумата от 8000 лева с платежно нареждане /кредитен превод/ до клона.

3. На 18.10. за нуждите на паричното обръщение въз основа на решение на Управителния съвет на БНБ се прехвърлят от емисионния резерв в касата на банката банкноти в копюр по 100 лева за за 25 млн.лв. и в копюр по 20 лева за 10 млн.лв.

4. На 20.10. по искане на клон 3 му е изпратена ценна пратка 10 млн лева, която е в копюр от 100 лева 8 милиона лв и в копюр от 20 лева за 2 млн лв. На следващия ден 21.10 е получен шифровано съобщение кредитен превод от клона във връзка с получената ценна пратка.

5. На 22.10 от клон 1 на БНБ са получени с ценна пощенска пратка негодни банкноти от различни копюри за унищожаване на стойност 95000 лева. Същият ден е изпратено на клона съобщение за получената ценна пратка

Б/ В клон 3 на БНБ са осъществени следните операции.

6. На 16 10. е получен кредитен превод от управление Емисионно по сметката на Монетния двор за 8,000 лв.

7 На 21.10 . с ценна пратка са получени от ЦУ на БНБ, управление Емисионно 10 млн лв. в копюри от по 100 лева и по 20 лева. Същият ден е изпратено шифровано съобщение кредитен превод до управление Емисионно на БНБ.

8. На 23.10 по нареждане на управление Емисионно във връзка с искане на клон 1 на последния са изпратени с ценна пратка 5 млн. лева в копюр по 100 лева 4 млн. и в копюр по 20 лв. 1 млн. лв. Същият ден е получен кредитен превод от клон 1 във връзка с получената ценна пратка.

Решение:

1. На 15.10 за отразяване на получените новоотпечатани банкноти

Дт (гр. 96) с/ка Резервна каса 70, 000,000

ан.с/ка банкноти по копюри от 100 лв.- 50 млн.

ан.с/ка банкноти по копюри от 20 лв.- 20 млн.

кт (гр.97) с/ка Банкноти в резервна каса 70,000,000

ан.с/ка емисия банкноти по копюри от 100 лв.- 50 млн.

ан.с/ка емисия банкноти по копюри от 20 лв.- 20 млн.

2. На 16.10 за изплатена сума на Монетния двор с превод по сметката му в клон на БНБ

Дт (гр.60) с/ка Разходи за външни услуги 8,000

Кт (гр.46) с/ка Вътрешни разчети по вътрешнобанкови операции 8,000

ан.с/ка кон 3