Същност и основни видове банкови рискове

В своята ежедневна дейност банките са изложени на множество и различни по своята природа рискове.Част от тях се пораждат от специфичните особености на традиционните банкови дейности,като кредитирането и влогонабирането,докато други са в резултат на независещи от банката причини- икономическа среда,правна регламентация , външни неблагоприятни събития.

Най-старият банков риск по своя генезис е кредитният риск.Той може да се дефинира като риск от евентуалната невъзможност на кредитополучателя да изплати своя кредит изцяло или съобразно посочените в договора за кредит услогия.Причините за възникване на този риск могат да бъдат както обективни (влошаване на финансовото състояние на кредитополучателя в резултат от възникване на непредвидени неблагоприятни събития) или субективни ( нежелание за погасяване на получения кредит).

За намаляване на този,както и всички останали рискове банката трябва да има разработена адекватна политика за тяхното ранно откриване и ефективно управление.Обикновенно това се свързва със създаването и прилагането на политика по

непрекъснат контрол върху източниците на съответният риск.Една подобна политика за управление например на кредитния риск би включвала проучване на финансовото състояние и надеждност на потенциалния кредитоискател(контрол на входа),начина на обслужване на получения кредит ( текущ кредит), и надеждността на клиента за бъдещо кредитиране ( контрол на изхода).

Пряко свързан с процеса на кредитиране е и лихвеният риск.Той обикновенно свързва с намаляване на банковите приходи и/или увеличаване на банковите разходи в резултат на неблагоприятно изменение на лихвените проценти.Обикновено кредитите с по-дълъг срок и фиксиран лихвен процент са по-чувствителни към риска от неблагоприятн промени в лихвените проценти, отколкото кредитите с променлив,обвързан с пазара лихвен процент.Подобен риск възниква и в случааите,когато ценообразуването по кредитите и депозитите е базирано на различни принципи или има значителен разрив в падежите на привлечените и пласирани ресурси.

Валутният риск,както е видно и от неговото име,възниква в резултат на валутните операции на банките.Аналогично на предходните,той възниква при неблагоприятно движение на валутния курс,което води до обезценка на валутните активи на банката или до загуби от курсови разлики.Валутният риск може да възникне както от типични валутни сделки,така и в процеса на кредитиране инвестиране и участние на фондовете пазари.

Пазарният риск може да се разглежда като комплексен риск,който се поражда от неблагоприятното изменение на пазарните условия,рефлектиращи върху намаляване на доходността или реализиране на загуба от извършените банкови инвестиции.Някои автори свързват пазарният риск с неблагоприятните изменения на цените на ценните книжа на финансовите пазари,като по този начин свързват степента на пазарен риск със степента на риск на съответните ценни книжа,в които банката е инвестирала.

Ликвидният риск се свързва с възможните загуби на банката,при спешна ликвидация на активи,за посрещане на рязкото повишение в търсенето на ликвидни средства от банковите вложители.Обикновено той възниква в случаите на системни банкови затруднения,банкови паники или банкови кризи,или най-общо в случаите,когато вложителите загубят доверие във възможността банката да им изплати вложените средства.Възможно е банката да бъде изложена на ликвиден риск и в случаите,когато,в резултат на лош мениджмънт или неблагоприятно развитие на