Казус по финансово планиране на търговска фирма

Фирма Х АД Русе е специализирана в търговски операции. Сред своите доставчици, клиенти и финансови институции у нас и в чужбина тя се ползва с добро име поради поддържането на коректни взаимоотношения.

Като експертна група по договор сте получили от фирмата задача да изготвите основни планово-финансови отчети и на тяхна основа да съставите планов счетоводен баланс, планов отчет за приходите и разходите и планов разчет на паричните потоци за едногодишен бъдещ период.

Във връзка с изпълнението на задачата на екипа са предоставени следните изходни данни и информация:

1. Баланс на фирмата към 31.12.2000 г.

2. Прогноза на очакваните продажби по тримесечия, с разбивка по видове стоки и клиенти.

На този етап фирмата търгува основно с 2 стоки А и Б. Покупателната активност на клиентите през плановата година се очаква да бъде както следва:

Стока А Стока Б

Прогноза за очакваните продажби (в тона ) по тримесечия

3. Фирма Х е регистрирана по ДДС. Тя се разчита с бюджета на тримесечен период.

4. Продажната цена на стока А се очаква да бъде 27000 лв./тон без ДДС и остава валидна за цялата планова година. Върху цената допълнително се начислява ДДС в размер на 20 %.

Средствата от продажбата на стока А постъпват както следва:

Предвижда се през четвъртото тримесечие фирмата да промени условията на плащане при продажбата на стока А така