ЗАДАЧА:

В ТБ Х някои операции са:

Търговската изисква минимална наличност по разплащателните сметки на клиентите си 50 лв. За всяка транзакция в лева ТБ събира такса 1 лв; за всяка касова операция 0.1% от сумата.

1. На 01.06. Авоарът по разплащателната сметка на предприятие Кристал ООД е 1200 лв. Фирмата има договорен и разрешен овърдрафт от ТБ с лимит 5000 лв. , срок 2 месеца и лихва 10%. Към 01.06. свободният лимит е 5000 лв.

Предприятие Кристал ООД представя В ТБ следните документи:

А/ Съгласие за плащане с незабавно инкасо със срок до 30.06. за всяко платежно искане /ПИ/ да 1000 лв. на предприятие Алфатур ООД, клиент на ТБ М централа.

Б/ Платежно нареждане за 800 лв. съг. Фактура на предприятие ЕТ Мирела , клиент на ТБ У централа.

2. На 02.06. Предприятие Дамяница ООД, клиент на банката, представя акредитивно нареждане и нареждане за превод на 5000 лв. в полза на предприятие Хан Крум АД, клиент на ТБ У централа. Акредитивът е неделим, непрехвърляем, със срок до 30.06. ТБ записва акредитива по 25/ 02.06. в регистъра на откритите акредитиви и събира комисионна 0.1 % от акредитивната сума и 50 лв. пощенски разходи. Предприятието има необходимите средства по разплащателната си сметка в левове.

3. На 03.06. Предприятие Кристал ООД представя молба за откриване на лимитирана чекова книжка. ТБ издава ЛЧК Н от 000101 до 000120 вкл., с лимит 700 лв. за сметка на средства по разплащателната сметка в левове на клиента си.

4. На 08.06. М. Иванова освобождава месечен депозит от 1000 лв. и договорен лихвен % 4,2%. Сумата е изплатена в брой.

5. На 08.06. Получено е от ТБ М централа платежно искане 18/13.06. за 1500 лв. срещу предприятие Кристал ООД и издател предприятие Алфатур ООД.

6. На 18.06. Предприятие Кристал ООД представя за искане обикнове чек серия А 009976 за сумата от 1500 лв. С чека предприятие Палма АД, клиент на клон 2 на ТБ Х, е заплатило транпортна услуга извършена от предприятие Кристал ООД. Банката изпраща чека до клон 2 на ТБ Х за инкасиране.

7. На същата дата е получено съощение от ТБ У централа за извършено плащане в размер на 5000 лв. по акредитив 25/02.06. Поради изпълнение на условията, съгласно акредитивното нареждане, акредитива е закрит.

8. На 19.06. Получен е превод от 1500 лв. от клон 2 на ТБ Х по изпратения за инкасиране на 18.06. обикновен чек серия А 009976. Банката одобрява сумата по разплащателната сметка в левове на клиента си предприятие Кристал ООД.

9. На същата дата с получените средства предприятие Кристал ООД изплаща задълженията си към ТБ.

10. На 22.06. Получен е от клон 5 на ТБ Х чек Н 000102 за 150 лв. от лимитираната чекова книжка на предприятие Кристал ООД.

ТБ превежда сумата по чека.

ИСКА СЕ: Да се съставят счетоводните статии за отчитане на стопанските операции.

РЕШЕНИЕ: